公司合规、商事业务

（一）加强公司的合规意识，建立起公司的合规文化与价值

合规是公司可持续发展的前提，是全球经济相互依存、依法竞争的关键，也是人类经济社会不断发展进步的游戏规则。当前国内公司合规工作面临的挑战，经济全球化对中国公司合规的要求越来越高。公司管理层要加强对公司合规管理的理解与认识并广泛宣传，要让合规的观念和意识渗透到公司经营管理的每个环节。公司要把对员工进行合规教育与培训作为职业培训的主要内容之一，让合规的观念与意识普及到每个员工，在公司上下建立起完整的合规文化与价值体系。

（二）建立健全公司内部的各种规章制度

公司的合规管理，本质上就是按规则进行管理。财政部等五部委分别于2008年、2010年发布了《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》，标志着我国企业内部控制规范体系建成，并自2011年1月1日起在我国上市公司和大中型企业中分步实施。上述一系列的文件和规范为公司的各项规章制度的建立和完善提供了指导性依据。公司应逐渐建立健全各项规章制度，构建配套的合规制度体系。结合本公司实际情况，建立一套能够落地的、有效率的、能够被广大员工认同的管理制度、机制与体系。其中最重要的一点，就是如何形成有效的管理架构，特别是要理顺合规部门与相关部门的关系。采取分工负责、齐抓共管、协同联动的方式，来解决公司运营中出现的问题。公司要把恪守商业道德，遵守法律法规，完善合规管理体系作为公司管理的目标。财务管理制度、用工管理制度、合同管理制度、审计监督管理制度等要统一纳入公司运营的具体流程中。公司要注重各个制度之间的衔接，真正做到法商融合，在开展业务的过程中，合规管理和业务紧密结合。将各个合规管理的节点纳入整个业务流程之中，一方面可以减少人为因素的干扰；另一方面也可以节省时间成本，使合规管理工作顺利进行。通过一系列公司规章制度的建立与实施，真正做到制度管人，人人合规，事事合规，有效避免、减少、及时应对公司在经营管理中的各种风险。

（三）加强公司合规建设

公司的合规建设对于公司的合规管理至关重要。当前国内公司合规工作面临着很大的挑战，国内公司合规工作的步调不尽相同，员工的合规意识有待加强，合规工作队伍的能力素质有待提高。

目前，公司的合规建设应该做好几方面的工作。首先，合规部门的设立和专业的、责任心强的合规管理人员的配备。一般来讲，公司的法务部是主要负责公司合规事务的部门。法务部要吸纳法律专业和业务能力强的人员加入。法务部不仅仅负责公司所有法律文件的起草与修订、法律问题的处理等事务，还需要定期组织不同层次的管理人员和员工的培训，增强管理人员和员工的法律意识，使得所有员工树立制度化管理和按制度办事的观念。其次，合规管理人员要熟悉公司的业务情况，根据公司的业务特点制定本公司的规章制度。合规管理和业务管理要相互融合，切忌割裂开来。再次，合规部门要设立有直通公司最高管理层的汇报和建议通道，定期报告公司最高层（如董事会或指定的内审委员会）重大合规风险及发展趋势，并提出建议。同时，公司总部及分支机构要建立合规委员会，法务部、财务部、内控部、人事部、业务部以及其他相关方（纪委、监察、安保等）统一协调，共同应对合规风险。最后，加强公司的合规信息化建设。合同管理和财务管理是公司信息化建设的重中之重。合同管理本质上就是公司的业务管理。要建立和完善有效的合同审核、签订、履行、归档等一整套信息化体系，有效避免和减少合同纠纷风险的发生。财务管理的信息化要做到合法、高效，特别是税收及用工部分要注意国家政策的变化，及时进行调整。公司合规信息化的建设，不仅可以提高效率，也便于审计部门的监督检查，更有助于公司进入资本市场，使得公司快速、健康地发展。

（四）建立和完善公司内部的考核机制和监督检查机制

多年来，大多数公司的考核指标，更多的是侧重业务指标，极少涉及合规和风险指标。公司要逐渐完善考核机制，增加合规和风险考核的内容，实行效率与安全并重。如果一味地追求业务指标，而忽视合规和风险指标，毫无疑问会增加公司的运营风险。一旦风险发生，势必增大公司的运营成本。业务指标和合规指标并重的考核机制，才是完善的公司考核机制。合规风险的有效管控应与公司主要领导及管理人员的个人考评挂钩，真正做到合规管理责任到人。

公司合规体系的实际落实需要公司完善的监督检查制度保驾护航。公司要建立起完善的监督检查制度及违规罚则，要建立起严格的责任追究制度。要明确审计部门与其他部门之间的职责划分，各负其责。在公司日常运营过程中，对于不合规的公司管理人员、员工，公司要及时予以纠正、处罚。上述制度的建立和实施，不仅可以罚当其则，增强相关人员的合规意识，而且也能够对公司的其他管理人员和员工起到很好的警示作用。